BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
A T I V O
|
2013 |
2012 |
CIRCULANTE |
412.595,24 |
370.265,98 |
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA |
301.220,89 |
259.061,27 |
Caixa e Bancos |
301.220,89 |
259.061,27 |
REALIZÁVEL A CURTO PRAZO |
111.374,35 |
111.204,71 |
Créditos a Receber |
97.770,29 |
96.542,23 |
Adiantamentos |
592,13 |
792,73 |
Impostos a Recuperar |
13.011,93 |
13.011,93 |
Despesas Antecipadas |
0,00 |
857,82 |
NÃO CIRCULANTE |
45.218,22 |
56.064,15 |
IMOBILIZADO |
45.218,22 |
56.064,15 |
Bens em Operação |
190.069,11 |
190.069,11 |
Depreciação Acumulada |
(144.850,89) |
(134.004,96) |
INTANGÍVEL |
- |
- |
Software |
4.210,52 |
4.210,52 |
Amortização Acumulada |
(4.210,52) |
(4.210,52) |
|
|
|
T O T A L D O A T I V O |
457.813,46 |
426.330,13 |
P A S S I V O
|
|
2012 |
CIRCULANTE |
252.231,94 |
247.554,98 |
FORNECEDORES |
13.036,58 |
23.651,62 |
OBRIGAÇÕES SOCIAIS |
35.370,21 |
35.801,12 |
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS |
722,97 |
3.618,94 |
OBRIGAÇÕES COM TERCEIROS |
203.102,18 |
184.483,30 |
PATRIMÔNIO LÍQUIDO |
205.581,52 |
178.775,15 |
Patrimônio Social |
8.000,00 |
8.000,00 |
SUPERAVIT ACUMULADO |
197.581,52 |
170.775,15 |
Superávit Acumulado |
197.581,52 |
170.775,15 |
|
|
|
T O T A L D O P A S S I V O |
457.813,46 |
426.330,13 |
DEMONSTRAÇÃO DO DEFICIT/SUPERAVIT DO EXERCÍCIO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
|
|
2012 |
RECEITA OPERACIONAL BRUTA |
834.382,24 |
996.721,26 |
DOAÇÕES RECEBIDAS |
362.640,80 |
202.385,55 |
SUBVENÇÕES RECEBIDAS |
120.000,00 |
362.757,30 |
DOAÇÕES OPERACIONAIS |
230.619,32 |
331.554.58 |
ASSISTÊNCIA SOCIAL |
121.122,12 |
100.023,83 |
APLICAÇÃO SOCIAL |
(283.034,48) |
(228.074,59) |
CONVÊNIO SAÚDE |
(18.000,00) |
(18.000,00) |
DOAÇÕES |
(117.261,65) |
(111.065,35) |
CONVÊNIO ESCOLA |
(147.772,83) |
(99.009,24) |
SUBVENÇÃO SOCIAL |
(99.996,71) |
(550.989,31) |
SUBVENÇÃO SOCIAL |
(99.996,71) |
(550.989,31) |
DESPESAS OPERACIONAIS |
(424.544,68) |
(413.517,12) |
DESPESAS COM PESSOAL |
(262.343,09) |
(313.034,36) |
DESPESAS COM MANUTENÇÃO |
(119.095,49) |
(86.234,80) |
DESPESAS EVENTOS/CURSOS/PALESTRAS |
(24.579,69) |
(9.696,65) |
DESPESAS ADMINISTRATIVAS |
(10.845,93) |
(11.252,68) |
DESPESAS TRIBUTÁRIAS |
(1.793,71) |
(3.436,57) |
DESPESAS FINANCEIRAS |
(9.556,00) |
(13.904,43) |
RECEITAS FINANCEIRAS |
3.669,23 |
24.042,37 |
RESULTADO OPERACIONAL |
26.806,37 |
(195.859,76) |
SUPERÁVIT (DEFÍCIT) DO EXERCÍCIO |
26.806,37 |
(195.859,76) |
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO EXERCICIO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|
|
|
SUPERÁVIT (DEFÍCIT) LÍQUIDO EXERCÍCIO |
26.806,37 |
(195.859,76) |
|
|
|
AJUSTES DO RESULTADO DO PERÍODO |
|
|
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO |
10.845,93 |
11.252,68 |
|
|
|
VARIAÇÕES DAS CONTAS DE ATIVO E PASSIVO OPERACIONAL |
|
|
AUMENTO/REDUÇÃO EM TÍTULOS A RECEBER |
(1.228,06) |
(22.151,79) |
AUMENTO/REDUÇÃO EM ADIANTAMENTO A FORNECEDORES |
200,60 |
11.248,74 |
AUMENTO/REDUÇÃO EM IMPOSTOS A RECUPERAR |
- |
3.970,00 |
AUMENTO/REDUÇÃO EM DESPESAS ANTECIPADAS |
857,82 |
7.241,16 |
AUMENTO/REDUÇÃO EM FORNECEDORES |
(10.615,04) |
15.515,71 |
AUMENTO/REDUÇÃO EM SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS |
1.590,81 |
(1.146,90) |
AUMENTO/REDUÇÃO EM PROVISÕES DE FÉRIAS E ENCARGOS |
(2.021,72) |
5.424,11 |
AUMENTO/REDUÇÃO EM OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS |
(2.895,97) |
2.371,38 |
AUMENTO/REDUÇÃO EM OBRIGAÇÕES COM TERCEIROS |
18.618,88 |
88.672,90 |
|
|
|
DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS |
42.159,62 |
(73.461,77) |
|
|
|
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS |
|
|
|
|
|
AQUISIÇÃO DE BENS PERMANENTES |
- |
- |
|
|
|
DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
|
|
|
AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES À CAIXA |
42.159,62 |
(73.461,77) |
|
|
|
CAIXA E EQUIVALENTES À CAIXA NO COMEÇO DO PERÍODO |
259.061,27 |
332.523,04 |
|
|
|
CAIXA E EQUIVALENTES À CAIXA NO FINAL DO PERÍODO |
301.220,89 |
259.061,27 |
|
|
|
VARIAÇÃO DAS CONTAS CAIXA/BANCOS/EQUIVALENTES |
42.159,62 |
(73.461,77) |
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
DESCRIÇÃO |
DOAÇÕES P/INVESTIMENTO |
SUPERAVIT ACUMULADOS |
TOTAL |
Saldo Final em 31/12/2011 |
8.000,00 |
366.634,91 |
374.634,91 |
Defícit Líquido do Exercício |
|
(195.859,76) |
(195.859,76) |
Saldo Final em 31/12/2012 |
8.000,00 |
170.775,15 |
178.775,15 |
Superavit Líquido do Exercício |
|
26.806,37 |
26.806,37 |
Saldo Final em 31/12/2013 |
8.000,00 |
197.581,52 |
205.581,52 |
Lages, SC, 31 de dezembro de 2.013
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013
Nota 1 – Contexto Operacional
A Fundação Carlos Joffre do Amaral é uma Entidade Civil sem fins lucrativos, constituída para fins assistenciais, científicos, culturais e educativos, com autonomia patrimonial, administrativa e financeira, tendo por finalidade: a) o bem estar social através de programas de cunho assistencial especialmente à criança; b) desenvolver e executar projetos nas áreas de Assistência Social, Moral, Cívica, Cultural, Esportes, Saúde, Meio Ambiente, Tecnologia, Telecomunicações, Transportes, Turismo e Lazer, visando o aperfeiçoamento da pessoa humana em geral e, em particular, a infância, a juventude, a velhice e aos excepcionais; c) Atuar como Agente de Integração, na forma da Lei 6.494/77, realizando recrutamento e seleção de pessoal; d) Promover cursos, seminários, palestras e outras atividades correlatas, do interesse da comunidade universitária e de outros segmentos da sociedade.
Declarada de Utilidade Pública Federal em 17.12.2002 – Portaria 2.276, publicada no DOU de 19.12.2002; Utilidade Pública Municipal em 26.04.1999, Lei 2.494; Utilidade Pública Estadual em 08.07.1999; Lei 11.135; Registro no CNAS e Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social conforme Resolução No. 177-DOU 25.10.2005;
Nota 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis:
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, para Instituições sem fins lucrativos, ITG 2002 e, quando aplicável, às emanadas da Lei 6.404/76, 11.638/2007, Normas Brasileiras de Contabilidade e demais disposições complementares aplicadas às Entidades de Interesse Social.
Nota 3 – Principais práticas contábeis
- As disponibilidades estão devidamente conciliadas até 31.12.2013, sendo que as aplicações financeiras estão demonstradas pelo valor de aplicações acrescido dos rendimentos correspondentes, apropriados até o encerramento do exercício, com base no regime de competência.
- Apresentação das Contas
Os ativos realizáveis e passivos exigíveis estão classificados como Circulante por terem seus prazos de vencimento inferiores a 365 dias.
- Imobilizado em uso:
Está demonstrado ao custo de aquisição e ou formação. Não foi reconhecida os efeitos da correção monetária até o período de 31.12.1995. São reconhecidos encargos com depreciação, calculadas pelo método linear, de acordo com a legislação fiscal, com base em taxas que contemplam a vida útil estimada dos bens.
O Imobilizado está assim composto:
Conta |
Saldo 31/12/2013 |
Deprec. Acum.
31/12/2013 |
Saldo 31/12/2012 |
Deprec. Acum. 31/12/2012 |
Terrenos |
8.000,00 |
0,00 |
8.000,00 |
0,00 |
Instalações |
86.667,43 |
79.729,99 |
86.667,43 |
76.297,63 |
Equipamentos Nacionais |
3.344,69 |
2.305,12 |
3.344,69 |
1.970,66 |
Móveis e Utensílios |
19.664,40 |
11.425,25 |
19.664,40 |
9.679,69 |
Computadores |
71.810,59 |
50.808,53 |
71.810,59 |
45.501,76 |
Máquinas e Equipamentos |
582,00 |
582,00 |
582,00 |
555,22 |
- Despesas:
As despesas são apropriadas obedecendo ao regime de competência.
- Receitas:
As receitas são apropriadas pelo regime de competência.
Nota 4 – Passivo Circulante – Obrigações Gerais
São registradas pelos valores históricos contraídos, vencíveis a Curto Prazo e atualizadas monetariamente quando esta exigência for pertinente.
Nota 5 – Patrimônio Líquido:
O Patrimônio Líquido é apresentado em valores históricos e compreende o Patrimônio Social inicial, acrescido dos valores de superávits e diminuído dos déficits apurados.
Nota 6 – Recursos da Entidade
Os recursos da Entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas Despesas e Investimentos Patrimoniais. A Entidade não remunera os membros da diretoria, aplica seus recursos integralmente no país e não distribuí qualquer parcela de seu resultado e rendas, a qualquer título ou pretexto.
As gratuidades concedidas pela Entidade no exercício atingiram percentuais superiores aos previstos na Legislação.
Nota 7 – Subvenções e Doações Recebidas
A Entidade recebeu no exercício doações de pessoas físicas e jurídicas; Subvenções Estaduais, as quais foram aplicadas integralmente nas finalidades definidas em seus projetos de concessão .
Nota 8 – Isenção de INSS
A entidade por ter finalidade filantrópica, e possuir todos os registros e certificados emitidos pelos órgãos competentes, possui isenção dos encargos patronais da previdência social. Sendo que em 2013 o montante desta isenção foi de R$ 62.811,37
Nota 9 - Atendimento a Legislação
A Fundação atende integralmente às exigências estabelecidas na legislação vigente, especialmente no que tange às entidades beneficentes de assistência social.
Agostinho Abati Vilso Isidoro
Presidente TC-CRC/SC 010406/O-7 |